Užsienyje uždirbtų palūkanų apmokestinimas

Sveiki,

tai, kad esu http://www.FinBee.lt vadovas dar nereiškia, kad nuo šiol rašysiu tik apie šią įmonę. Šį kartą kartu su Sorainen advokatų kontora apžvelgiame situaciją kai privatus asmuo uždirba palūkanas užsienio platformose. Gero skaitymo ir dar kartą Ačiū Sorainen. Retai kada advokatai savo patarimais dalinasi nemokamai, o šį kartą būtent taip ir yra.

Užsienyje uždirbtų palūkanų apmokestinimas: kada reikia deklaruoti palūkanas ir kokius mokesčius reikia susimokėti?

15% GPM nuo užsienyje uždirbtų palūkanų mokėti turi pats skolintojas. Tačiau svarbu tai, kad tos pačios palūkanos gali būti apmokestintos ir užsienyje (mokesčiu prie pajamų šaltinio). Neretai toks mokestis sieks 10% arba daugiau.

Tokiu atveju iš Lietuvoje mokėtino mokesčio skolintojas galėtų atskaityti užsienyje išskaičiuoto mokesčio sumą, bet ne daugiau, nei Lietuvoje mokėtinas mokestis (t.y. jei užsienyje mokestis didesnis, Lietuvoje GPM mokėti nereikės, bet užsienyje sumokėto mokesčio Lietuva taip pat negrąžins). Atskaitymas atliekamas užpildant metinės pajamų deklaracijos priedus, tačiau tai padaryti galima tik prie deklaracijos pridėjus įrodymus apie užsienyje sumokėtą mokestį. Paprastai tai turės būti užsienio valstybės mokesčių institucijos išduota pažyma (ES ir kai kurių kitų šalių atveju VMI turėtų būti priimtini ir kiti įrodymai, tačiau skolinant fiziniam asmeniui VMI vis tiek gali reikalauti oficialios pažymos).

Jeigu palūkanas užsienyje uždirbantis skolintojas vykdo individualią veiklą, palūkanų apmokestinimas užsienio valstybėje nesikeis. Tačiau jei ten taikomas didesnis nei 5% mokesčio tarifas, bendra užsienyje sumokėtų palūkanų mokestinė našta gali gerokai išaugti. Pavyzdžiui, jei užsienio šalyje visa palūkanų suma bus apmokestinta 10% mokesčiu, Lietuvoje sumokėjus SODROS įmokas bendra palūkanų mokestinė našta išaugs iki maždaug 23%. Taigi jei užsienio valstybėje negalioja kokios nors palūkanų lengvatos, skolinti Lietuvoje gali būti patraukliau.

Sorainen advokatų kontora
Sorainen teisininkė Rasa Mikutienė
Sorainen Teisininkas Artūras Asakavičius
Sorainen Teisininkas Artūras Asakavičius

Susipažinkite su Finansų Bite. Tarpusavio skolinimo platforma kurią su komanda kūrėme 1,5 metų, o šiandien pristatome Jums

Finansų bitė, kūrinys kuriuo kartu su visa komanda velniškai didžiuojamės. Kūrėme ilgai, kantriai ir kruopščiai. Šiandien esame pasiruošę pristatyti savo artimiausiems draugams, partneriams ir klientams. Nuoširdžiai dėkojame visiems kurie prisidėjo prie to, kad šiandien stovime prie starto linijos.

Kas yra Finansų Bitė?

Tai tarpusavio skolinimo platforma. Šios platformos pagalba žmonės galės pasiskolinti ženkliai pigiau (nuo 10%), o investuotojai uždirbti ženklią metinę grąžą (iki 25%).

Aplankyti FinBee galite čia: http://www.FinBee.Lt

FinBee, tai angliško žodžio Financial ir Bee trumpinys. Labai norime kartu su šiuo verslu kuo skubiau plėstis į užsienį. Todėl, rinkomės kuo trumpesnį prekės ženklą, kurio .com galūnė vis dar laisva. Jei norėsite rekomenduoti mūsų paslaugas draugams užsieniečiams http://www.FinBee.com jūsų jau laukia išverstas į anglų kalbą.

IT sprendimas

Viena svarbiausių tarpusavio skolinimo platformų dalių yra technologinis IT sprendimas užtikrinantis, kad visi skaičiavimai būtų atliekami teisingai, investuotojams pateikiami aiški ir lengvai suprantama statistika, o naudotis pačia platforma būtų paprasta. Iš pradžių norėjome platformą programuoti patys tačiau supratome, kad tam neturime nei reikalingų lėšų nei tinkamo Know-how. Tiesą pasakius nepamenu kaip priėmėme sprendimą bet nutarėme surasti geriausius pasaulyje specialistus kurie tokią programą jau turi ir pabandyti ją įsigyti. Susidūrėme su problema – programos tiesiog negalėjome įpirkti. Todėl, permastėme situaciją ir pasiūlėme programos kūrėjams kartu įkurti įmonę Lietuvoje. Taigi, šiandien FinBee yra bendra Lietuvių ir Anglų bendrovė.

Mūsų partneriai Madiston tai ilgametę programavimo patirtį turintys specialistai Londone. Įvairias programines įrangas kuriantys jau 40 metų. Madiston vadovas Tim Simon per savo karjerą net kelias įmones atvedė į Londono viešai listinguojamų akcijų biržą. Šiandien jis mūsų partneris ir vienas iš valdybos narių.

tim-simon
TIM SIMON

Taigi, su partnerių pagalba FinBee technologinis sprendimas užtikrina visa ko gali prireikti. Kokybę, lankstumą, teisingus skaičiavimus.

Kodėl toks “nerimtas“ prekės ženklas?

Norime, kad FinBee būtų paslauga žmonėms. Ne robotams, o žmonėms. Mūsų brand’as šnekės paprastai, kuo lengviau suprantamais žodžiais. Tikimės, kad išlaikydami tokį komunikacijos toną bei siūlydami žemas palūkanas žmonėms ilgainiui tapsime pirmu pasirinkimu pritrūkus pinigų.

Kokie mūsų planai?

Nors ir turime tikrai stiprų konkurentą, Savy.lt, o dar keletas platformų netrukus startuos, norime būti lyderiai. Norime būti ir sieksime tapti geriausia platforma Lietuvoje. Kai tik atsistosime ant kojų Lietuvoje dairysimės plėtros galimybių užsienyje. Galimybių tikrai yra ir manome, kad turime viską, ko gali prireikti plėtrai – technologiją, žinias, komandą. Dėl to, ieškosime finansinio užnugario su kurio pagalba plėsimės į užsienį.

Ar jau viskas veikia?

Taip veikia. Bet dar ne viskas. Kiekvieną mėnesį stengsimės pristatyti naujus sitemos funkcionalumus, kuriuos reikia pritaikyti Lietuvos rinkai ir ištestuoti. Labai norime, kad vartotojai gautų jau ištestuotas ir 100% veikiančias funkcijas. Tačiau, kaip ir kiekviename IT projekte taip ir šiame, nėra geresnės testavimo aplinkos kaip atiduoti projektą bandyti realiems vartotojams. Tad, trūkumų tikrai bus, bus klaidelių ir t.t. Bendrausime su savo vartotojais ir kuo skubiau viską taisysime.

Keletas patarimų kaip Bondoroje prarasti mažiau

Sveiki!

Investuojančiųjų per P2P platformas akivaizdžiai daugėja. Lietuviškieji Savy sako jau turintys daugiau kaip 3000 aktyvių investuotojų, estų Bondora – daugiau kaip 10 000 investuotojų. Neblogi skaičiai kuriais ne kiekvienas bankas gali pasigirti.

Toliau tęsiu tradiciją dalintis savo pasiekimais šiose tarpusavio platformose. Tik šį kartą, labiau ne apie savo asmeninius pasiekimus bet apie tai į ką svarbiausia atkreipti dėmesį siekiant aukštų rezultatų Bondoroje. Apie tai kaip sekasi man pačiam pasidalinsiu atskiru blog’o įrašu.

Atlikome šiek tiek analitinio darbo ir štai ką matome: Jokiu būdu neskolinkite savo pinigų Ispanams, Suomiams ir Slovakams. Ir jeigu Bondora pasiūlys skolinti dar kokiems nors NE ESTAMS, tai irgi neskolinkite. Žvilgtelkite į skaičius (atkreipkite dėmesė i Default rate):

Country/Rating No. of defaults No. of loans Default rate
Estonia 825 6 744 12%
A 1 112 1%
B 90 1 266 7%
C 409 3 463 12%
D 191 1 193 16%
E 134 710 19%
Spain 815 2 577 32%
A 18 41 44%
B 226 720 31%
C 391 1 321 30%
D 142 407 35%
E 38 88 43%
Finland 418 2 143 20%
A 2 24 8%
B 86 536 16%
C 252 1 262 20%
D 60 257 23%
E 18 64 28%
Slovakia 187 341 55%
A 0 1 0%
B 25 56 45%
C 106 194 55%
D 46 70 66%
E 10 20 50%
Total 2 245 11 805 19%

Na OK, OK. Suomiams skolinti dar galima – bet ispanai – 32% nemokos, Slovakai – 55% nemokos. Akivaizdu tai, kad Bondora absoliučiai nieko nesupranta apie Ispanijos ir Slovakijos rinkas. Suprantu, kad pinigai šiandien pigūs, bet investuotojai jau parėmė skurstančią Ispaniją – 1,8 mln. Eurų (815 default x 2300 average loan). O vargšus slovakus – tik 430 tūkstančių Eurų. Galvoju, kad Bondora jau galėtų suteikti galimybę pasiskolinti ir graikams. Tokiu atveju investuotai savo praradimus bent jau būtų iškeitę į moralinę grąžą – prisidėjo prie Europos paramos Graikijai.

Bjauriausia Bondoroje yra tai, kad jei naudojuosi automatinio skolinimo funkcija, neskolinti Ispanui aš tiesiog negaliu. Ir tai žiauriai užknisa.

Kitas labai svarbus kriterijus renkantis į ką investuoti yra darbo patirtis. Tipinis estas kuris turi 5-10 metų darbo patirtį, “defaultin’a” net 6 % mažiau nei tas kuris turi mažiau nei dviejų metų patirtį.

Work experience No. of defaults No. of loans Default rate
Estonia 825 6 741 12%
LessThan2Years 151 807 19%
2To5Years 187 1 141 16%
5To10Years 204 1 524 13%
10To15Years 120 1 023 12%
15To25Years 100 1 201 8%
MoreThan25Years 63 1 045 6%

Tuo tarpu išdirbtas darbo laikas vienoje darbovietėje panašu, kad neturi jokio žymesnio svorio:

Employment duration No. of defaults No. of loans Default rate
Estonia 800 6 611 12%
TrialPeriod 6 80 8%
UpTo1Year 228 1 488 15%
UpTo2Years 159 1 042 15%
UpTo3Years 94 788 12%
UpTo4Years 56 522 11%
UpTo5Years 27 347 8%
MoreThan5Years 230 2 344 10%

Panašu, kad tinkamai atlikus namų darbus Bondoroje tikrai galima sėkmingai uždirbti. Lygiai taip pat galima ir “pradirbti” jei tų namų darbų neatlieki. Tikriausia tas pats galioja ir su kitomis P2P platformomis.

Lėti estai ir vėl greitesni už lietuvius

Sveiki,

žadėjau, kad pasidalinsiu naujienomis iš Džakartos, iš parodos Startup Asia Jakarta. Tiesą pasakius, kol kas nieko padoraus neparuošiau, tad ir dalintis nesinori. Tačiau, pavyko užmegzti dialogą su Estijos P2P įmone Investly. Šiuo interviu ir noriu pasidalinti. Lėti estai tobulėja tokiu greičiu, kad net pavydu.

  1. What are your main challenges in the early beginning of your company.

Getting any marketplace started is challenging, because one needs to work on both demand and supply side. Furthermore, in order for people to start engaging they need to see some track record and on the other hand to show some track record we need people to start engaging. We see a strong demand for growth capital from creditworthy companies, who are left behind the doors of banks who are just incapable of lending to small businesses. Also, private investors are not earning good returns on their savings.

Hence, we are currently very actively building our community, trying to get early adaptors in terms of investors and company owners onto our platform. Our product development is guided by their direct feedback and we are being very transparent and open about our processes to gain trust on both sides. For the moment, there is a lot of explaining and communication to be done to lay down the details of the credit risks and how do we manage our processes, so people could start trusting our platform.

Also, at the time we were entering the market in August, we took part of one of the most demanding business technology startup accelerators in Europe, Startup Wise Guys. This was incredibly intense learning and validation process that helped us to build a very strong foundation for future growth, but it hurt us a bit in the short term, as we could not focus on sales and community development as much as we would have wanted to at the first few months.

For the moment, we have successfully graduated from the accelerator and we see some good developments already. In the long run, this experience will help us to build a truly long lasting solution for the small business financing.

  1. What is governments attitude towards P2P lending platform in Estonia.

P2P lending did not exist even only few years ago. After the financial crisis, the banks were incapable of solving the problems our economy is facing today. However, due to innovation in the financial model and the technology by non-traditional finance people, a sign of hope emerged for small businesses. P2P business lending started providing access to capital for small businesses that they were blocked from previously. At the same time, the private investors have to be protected as well, which is exactly what the industry and the legislator tends to be aiming for.

Whilst our local Ministry of Finance is developing a suitable legal framework (due to be implemented late 2015) to spur innovation in this area whilst protecting the investors, the Financial Inspection is already meeting the existing players and having active conversation with the platforms such as Investly to make sure we abide by existing rules and take good precaution measures to offer a secure and high quality service. I am personally very satisfied to see that there has been such a proactive stance taken by the legislator, because this helps to spur the P2P lending community in Estonia and attract investors to these platforms as they know that their interests are protected.

  1. What is your future plans?

Investly continues to build the marketplace for small business financing. We refined our go-to-market strategy and we have several solutions in development that help us to get many good quality loan offers to the platform. We are also extensively on-boarding new investors to be ready to service this demand.

At the moment we are also raising a round of funding for our own activities so we could bring these solutions to the market more quickly. After we have settled in Estonia, we will go to the UK market and bring the technology from Estonia to the UK, where we are getting already many investors from.